Потребител

Осигуровки



Здравейте,

През 2013 г. е допусната грешка от счетоводството, защото са превеждали суми по ДЗПО по единната сметка. В резултат на това през 2014 г. се установява, че фирмата има задължение за ДЗПО 278,55 лв. и начислена лихва 9.00 лв. и остатък от 278,55 лв., който се е формирал от внесената по грешка сума за ДЗПО по единната сметка. От НАП казаха, че за остатъка трябва да посочим от къде да бъде приспаднат - избрахме да го приспаднат от ДДС, а ДЗПО си го платихме, заедно с наказателните лихви. Така през м.04 2014 платихме ДДС с 278,55 лв. по-малко, а за ДЗПО с 278,55 лв. повече от колкото е начислено в счетоводството за месеца, заедно с наказателната лихва 9 лв.

При това положение трябва ли нещо по-специално да се има в предвид при годишното приключване и при попълване на ГДД , защото до колкото знам тези наказателни лихви не се признават за данъчни цели, а за другото как се процедира?

Моля помогнете!



Отговори

  • Здравейте.

    Няма нищо по-специално във вашият казус. Това е често срещана грешка. След като сте изчистили разчетите, трябва да проверите дали данните в НАП съвпадат с вашите счетоводно записвания. Проверете си салдата по сметките с разчетите към НАП и справка за задълженията от сайта на приходната агенция.

    При попълването на Годишната данъчна декларация трябва да имате предвид, че лихвите трябва да бъдат отразени в преобразуванията на финансовия резултат като непризнати за данъчни цели.

    Поздрави.
    • 19 Jun 2014 15:17
    • (Потребител)
    • 0
    Много благодаря :)
    • 19 Jun 2014 15:48
    • (Потребител)
    • 0
    Здравейте отново, искам само да попитам
    За месец март са извършени следните контирания за ДЗПО:
    за осигуровки 605/с-ка ДЗПО 31,90 и за удръжки от персонала 421/ с-ка ДЗПО 25,05, или общо начислената сума за ДЗПО е 56,95. В следващият месец, когато плащаме ДЗПО контировката е с-ка ДЗПО 335,50 /503, защото ни излезе задължение за ДЗПО с 278,55 в повече от колкото е начислено за месеца без лихвата заради допуснатата грешка. С ДДС за внасяне се получава същото, но за него е платено с 278,55 по-малко, от колкото е начислено. Нямаме задължения към НАП. Въпроса е правилно ли са осчетоводени сметките и трябва ли нещо друго да се прави? Извинявам се, но за пръв път се сблъсквам с това.
  • Трябва да изравните счетоводните салда, които имате по вашите записвания с тези по справката от НАП. Можете да вземете примерни допълнителни статии Дт ДЗПО / Кт ДДС за внасяне с разликата от 278.55 лева. Така хем сте платили ДЗПО-то, хем изчиствате надплатена сума по ДДС см.4539.

    • 19 Jun 2014 17:56
    • (Потребител)
    • 0
    Много Ви благодаря :)
  • каква е сумата за 4 ч или 6 ч за осигуряване
  • каква е сумата за 4 ч или 6 ч за осигуряване
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

-->