Задай въпрос тук
Diana Stoyanova Diana Stoyanova Иванка счетоводител

Протокол по чл.117 от ЗДДС за фериботна такса



Здравейте, за пръв път ми се налага да съставям такъв протокол и имам следният въпрос:

Имам фактура от Румъния от регистрирана по ДДС фирма за платена фериботна такса на стойност 100 лева . За целта трябва да съставя протокол по чл.117 от ЗДДС със следните счетоводни статии:

-за дневник продажби 457/4532 - 20 лв.

-за дневник покупки - в дневник покупки фактурата или протокола се въвежда и имаме ли право на ползване на данъчен кредит за тези 20 лв. или се въвежда като без право на данъчен кредит или с нерегистрирани лица. Какви са счетоводните статии , за да се закрие сметка 457 -

602/501-100лв

602/457-20 лв.



Отговори

  • Здравейте , незнам какво имате в предвид с 457, но за фериботната такса се съставя протокол по чл.117 ,които се осчетоводява така:
    - за ДП 602
    4531/401
    - за ДП 602/
    401
    4532 като използваш сд. с чл.82
    - в СД ще трябва да излезе по кл. 14 и общо по к.13+к.14 - с основа , а в кл.15 с ДДС
    дано съм ти била полезна
  • Здравейте, протоклите по чл117 от ЗДДС ,отнасящи се за фериботен транспорт или за ремонтни у-ги от ЕС например се осчетоводяват с № на протокола -В дневник покупки с право на пълен данъчен кредит като аз лично начисленото ДДС го осчетоводявам по разчетни сметки 453,1/491,
    а самата услуга е 602/401,2 - със сумата дължима на доставчика . В дневник продажби протоколът се вписва на ред Доставки по чл.82,ал2-5 , а самото осчетоводяване е изцяло по разчетни сметки
    491/453,2 за ДДС и 494/494 за ДО . Така се закриват разчетните сметки и за начисленото с протоколи ДДС и за ДО. /см.491 - съм я озаглавила Разчети за ДДС по протоколи а см. 494 -е Разчети по протоколи . Поне към момента не съм имала проблеми с данъчните относно осчетоводяването на протоколите по чл 117 .Много е важно да не се смесват в дневника за продажби клетките за получени услуги по чл.82 / к14 и к 15/ с клетките за ВОП по чл84/к13 и к15/
  • Възможно е и по тези начини
  • Моля и на мен да ми се изяснят тези въпроси,само че с автомобилен транспорт
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС