Задай въпрос тук
М Тодорова М Тодорова Потребител

Тристранна операция



Моля ви дадете отговор! Чета материали по темата, указанията на НАП, но въпреки това искам и помощ.

Ще имам тристранна сделка - различни държави в ЕС и трябва да разбера как да я оформя. Аз съм страна 2 (посредник), като получавам фактура от страна 1 и стоките директно тръгват от страна 1 към страна 3. Аз пускам фактура към страна 3. Доколкото разбирам, трябва да пусна протокол по чл.117 и в двата дневника с "данъчна основа на доставка на услуги по чл.21ал.2 от ЗДДС-колона 22 и колона 10 или 15 ". Отделно пускам фактура с продажна цена към страна 3.


До тук вярно ли е?

Счетоводните операции ще ги минавам ли през 304 и 702,  или ...? И от тук - явно няма да имам задължение към интрастата, защото получателя и изпращача са страни 1 и 3?



Отговори

  • Здравейте,

    Не е коректен данъчният подход, който предлагате. Не трябва да пускате протокол за самоначисляване на ДДС, тъй като няма наличен ВОП с място на изпълнение в България. Вместо това в дневника за покупките следва да включите покупната фактура от страна 1. В дневника за продажбите влиза продажната Ви фактура към страна 3.

    Счетоводното отчитане е стандартно (без начисляване на ДДС) по счетоводните сметки, които сте посочили.
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗКПО

-->