Цветозар Нинов Цветозар Нинов Потребител

Получаване на услуги при регистрация по чл.97а от ЗДДС



Здравейте,

регистрирани сме по чл.97а от ЗДДС. Получаваме услуги, за които трябва да издаваме протокол по чл.117. Но тъй като сме регистрирани по този специфичен член протоколите се попадат само в дневника за продажи и внасяме ддс-то.

Проблема е, че при осчетоводяването на получената услуга и издаването на протокол САМО в дневника за продажби взимам следните операции:

дебит 602

кредит 401 за осчетоводяване на самата фактура със стойността на услугата и



дебит 459

кредит 459 и

кредит 4532 със самоначисленото ДДС.



Но така ми остава салдо по дебита на сметка 459 със стойността на начисленото ДДС, което незнам как да закрия.???

Благодаря Ви много!



Отговори

  • Здравейте,

    Това, което Ви остава по дебита на с-ка 459, всъщност не е разчет (актив - вземане), а разход, тъй като нямате право на данъчен кредит. В този смисъл не е нужно да използвате с-ка 459, а можете директно да си осчетоводявате разхода за ДДС при самото включване на протокола за самоначисляване в дневник продажби.

    Най-правилно е въпросният разход да се класифицира по същия начин, по който сте осчетоводили разхода за услугата. Или във Вашия конкретен пример:
    Дт 602 / Кт 4532

    Поздрави,
    Пламен Донев
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС

-->