Полина Накова Полина Накова счетоводител

Продажба към свързано лице под отчетната стойност



Здравейте,

Надявам се на помощ по отношение на:

ЮЛ продава на друго ЮЛ (свързано лице) материали и ДМА по оценка от оценител. При отписването на две от позициите се получава, че отчетната стойност съответно БС са по-високи от продажните.

Трябва ли да начисля ДДС за разликата (-) и/или да взема др. сч. операции освен обичайните?: 416/709 с 709/302; 709/204

Благодаря предварително за оказана помощ!



Отговори

  • Здравейте,

    Доколкото разбирам, тази сделка се осъществява през текущата 2012 г., което означава, че продажбата под отчетна стойност (себестойност, балансова стойност) не представлява проблем от гледна точка на ЗДДС или ЗКПО. Регулацията, касаеща сделките между свързани лица, изисква тези сделки да са на цени, съответстващи на пазарните нива. Ако може да се покаже, че тези пазарни нива са действително по-ниски от счетоводните стойности (а за тази цел Вие разполагате с оценка от оценител), то не съществувава данъчен или счетоводен проблем. Осчетоводяванията са си стандартните.

    Поздрави,
    Пламен Донев
  • Благодаря Ви за отговора.
    Бях пропуснала да посоча, че сделката е извършена през м.12/2011г.
    Аз я осчетоводявам физически в м.01/2012, т.к.тогава ми представиха фактурите за Справка-Декларацията по ДДС.
    Направих следното
    416/709 - цена по оценка(ДО)
    416/4532 - ДДС в/у оценката(ДО)
    709/204 - БС
    709/302 - стойността на мат.запас
    От тези две позиции, се получава Дт салдо по с/ка 709 - това ме притесни...
    Прочетох доста неща за казуса, но се обърках тотално...и Ви писах...
    Благодаря
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

-->