Нина Нина Потребител

Рев. акт по ЗДДС



Здравейте, искам да попитам следното:

В края на 2010 год. във фирмата започна данъчна ревизия. Оказа се, че с фирма с която сме работили преди много години не си е платила ДДС-то по фактури. Ревизионния акт излезе през февруари 2011 г. Фирмата бе задължена да плати ДДС в размер главница 10 000 лв и лихви - 7 000 лв. Сумата бе преведена през месец Май с допълнително изчислени лихви (напр. 50 лв. и като цяло лихвите стават 7 050 лв.)

1. Как и по какви сметки е най правилно да отнеса тези суми

2. Ще повлияят ли на год. резултат в дан. декларация, ще бъдат ли признати за разход?

3. Към момента фирмата излиза на загуба и в края на годината ако са признати за разход, минусът ще се увелечи с тази сума по рев. акт - така ли е?

Моля за помощ, че нещо се пообърках! Предварително ви благодаря!



Отговори

  • Здравейте,

    По реда на зададените въпроси:

    1) Можете да отнесете сумите (и главница и лихва) като други разходи.

    2) Зависи какви са точните причини за тази ДДС корекция. Най-често в подобни случаи главницата не се признава като разход по ЗКПО, т.е. данъчният резултат трябва да се коригира при преобразуването. Лихвата никога не се признава за разход по ЗКПО, т.е. преобразува се.

    3) От чисто счетоводна гледна точка - да, ще Ви се увеличи сумата на счетоводната загуба.

    Поздрави,
    Пламен Донев
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС

-->