Задай въпрос тук
Татяна Асенова Татяна Асенова ТРЗ /счетоводство

Доставка на услуга в ЕС и извън ЕС



Здравейте,

Моля за помощ, за първи път се сблъсквам със следния казус:



Българска фирма ЕООД регистрирана по ДДС получава превод за доставена услуга (комисинна) по проф. ф-ра от две фирми :

- едната фирма е от Люксембург членка ЕС и е регистриран по ДДС

- другата фирма е от Швейцария не е регистрирана - извън ЕС

Издавате се ф-ри на основание чл. 21, ал. 2 от ЗДДС - на двете фирми



Счетоводно записване:

- плащане 504 / 411

- контиране фактура 1 Люсембург : 411 / 703 комисионна услуга - продажба доставки на услуги по чл. 21, ал.2 от ЗДДС , влиза в дневника на продажби в клетка 22 по ВОП - пуска се VIES декларация

- Контиране фактура 2 Швейцария : 411 / 703 комисионна услуга - продажба доставка на услуга чл. 69, ал. 2 влиза в дневника за продажба в клетка 23 но без VIES декларация



Въпроса ми е правилни ли са операциите и следва ли да се издаде Протокол по чл, 117 от ЗДДС при доставките



Моля Ви за експертно мнение

Благодаря предварително !



Отговори

  • Здравейте,

    операциите, които сте взели са правилни.

    Протокол по чл. 117 от ЗДДС не следва да издавате. Получателят по доставката трябва да си самоначисли данъка.

    Моля, имайте предвид, че това е лично мнение на автора и няма обвързващ характер!

    Поздрави,
    Виктория Петкова

  • Благодаря!
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

-->