Задай въпрос тук
Елена Шопова Елена Шопова счетоводител

Място на изпълнение на услуга



Здравейте!

Имам следния казус.

Имаме договор със словацката фирма (и ние и словаците сме ДЗЛ по ЗДДС), по който ние изпълняваме услуги за словацката фирма и те на нас. Словацката фирма има договор със завода от ЮАР. Нашата услуга е специална промишлена зидария на посочения завод. Услугите на словаците - организация на престоя на нашите работници в ЮАР.

Издадох им фактура, в която не начислявам ДДС (услугата е извън територия на България) и посочвам, че се изпълнява на територия на ЮАР.

Получих и от словаците фактура без ДДС, в която те също посочват територия на ЮАР.

Въпроси:

1. Къде в дневника за продажби трябва да посоча издадена от мен фактура?

2. Трябва ли да съставям протокол на фактурата получена от словаците и да си самоначисля ДДС?

3. Ако не трябва да съставям протокол как да я отразя в дневника покупки? в коя клетка?


Отговори

  • Здравейте,

    По първия въпрос, фактурата се отразява в колана 23 от дневника за продажбите - доставки по реда на чл. 69, ал. 2 от ЗДДС;
    По отношение на протокола, според мен трябва да съставите такъв като основанието е чл. 82, ал. 2, т. 3

    Поздрави,
    Методи Христов
  • Благодаря.
  • Благодаря за отговор, но ме съмнява протокола. Все пак мястото на изпълнение е ЮАР.
    Там се намира обекта по който работим със словаците.
    Мисля си, че трябва да използвам чл. 86, ал. 3
  • Здравейте,

    Действително забележката е правилна, трябва да се позовете на 86, ал. 3
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС

-->