Задай въпрос тук
   Потребител

Издаване на протокол по чл.117



На 02.01.2018 г. правя плащане към Доставчик от САЩ за услуга домейн, в последствие той не ми издава фактура. Въпроса ми е трябва ли да се самоначисли ДДС с протокол по чл. 117 за извършеното от мен плащане на какво основание и във какъв срок.

Благодаря предварително


Отговори

  • Здравейте,

    Ако разполагате с друг документ, от който да удостоверите какъв е размера на данъчната основа сте задължени да издадете протокол и да си самоначислите ДДС. Протоколът се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. Във вашия случай ако приемем че сте извършили авансово плащане за доставката на услугата домейн, т.е. предплатили сте за 1 година напред тогава данъкът става изискуем на датата на авансовото плащане.
    Основанието за издаване на протокола е чл. 82, ал. 2, т. 3 от ЗДДС.

    Поздрави,
    Методи Христов
    • 12 Mar 2018 08:52
    • (Потребител)
    • 0
    Здравейте ,
    в случая разполагам само с банково извлечение от нашата банка. Друг документ нямам и няма и да имам, понеже не отговарят на мейлите.
    Имам ли основание да издам протокол за сумата от банковото извлечение ?
    и разхода за домейна който е реален разход за дружеството но не е документално обоснован би ли минал за такъв или трябва да преобразувам с него ?

    Благодаря предварително !
  • Здравейте,

    Това вече е въпрос на ваша преценка дали от данните в банковото извлечение може да се установи какъв е точно видът на услугата, кой е контрагента и размера на данъчната основа.

    Ако считате, че това е документално необоснован разход, тогава преобразувайте.

    Поздрави!
    • 12 Mar 2018 14:09
    • (Потребител)
    • 0
    Благодаря за отговорите!
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС

-->