Нина Нина Потребител

Годишна данъчна декларация на ЕТ



ЕТ, което през 2009 год. е на дан. загуба 17 321,06 лв., през 2010 год. реализира печалба от 19 255,27 лв. От тази печалба приспадам задължителните осигуровки на самоос. в размер 1209,60 и получавам год. дан основа 18046,06 върху която дължа данък.


Искам да попитам от сумата 18046,06 приспадам ли дан. загуба за 2009 год. в размер на 17321,06 и тогава остатъка ще е сумата върху която ще дължа данъка или не я приспадам?


И още един въпрос - осчетоводяването на данъка кои сметки трябва да взема - 123 / 454 със сумата на данък за внасяне или греша с дата 31.12.2010? Когато имам приспадане от надвнесен данък, напр. 2009 имам надвнесен данък в размер на 2512,88 лв, а данъка за 2010 год. е 2706,91, какви статии е правилно да се вземат? Приходите ми в гр 70 са над 200 хил. лв., то тогава следва че трябва да направя авансови вноски първо за първото тримесечие, а след това всеки месец - на база дан. печалба от 19255,27 без да се приспада осигурителната сума но като се има предвид и загубата през 2009 год.


Моля да ме извините за въпроса, но за първа година приключвам! Незнам доколко правилно разсъждавам и затова Ви моля за съвет. Предварително ви благодаря!



Отговори

  • Здравейте,

    1. Приспадане на данъчна загуба
    Да, трябва да приспаднете данъчната загуба от предходната година, но не в този ред, който се посочили. Първо приспадате данъчната загуба, а след това осигурителните вноски на самоосигуряващото се лице. Т.е. математиката е:
    --- 19 255,27 - 17 321,06 = 1 934,21 (облагаем доход за 2010 г.)
    --- 1 934,32 - 1 209,60 = 724,61 (данъчна основа от дейност като ЕТ за 2010 г.)

    2. Счетоводни сметки
    Всъщност дължимият данък за 2010 г. изглежда ще бъде по-нисък от това, което сте посочили. В такъв случай очаквам да имате дебитно салдо по с-ка 454, а след осчетоводяването (по принцип е вярно така, както сте го посочили) това дебитно салдо ще се намали.

    3. Авансови вноски за 2011 г.
    Следва да са на база на окончателната данъчна печалба на ЕТ за 2010 г., т.е. след приспадане на данъчни загуби, но преди приспадане на осигуровки. От горния пример това е сумата от 1 934,21 лв.

    Поздрави,
    Пламен Донев
    • 09 Apr 2011 19:44
    • Нина (Потребител)
    • 0
    Много Ви благодаря за отговора наистина ми бяхте в полза, отново благодаря!
  • Много точен въпрос и полезен отговор!
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

-->