Задай въпрос тук
Валентина  Цветкова Валентина Цветкова счетоводител

Отписване на задължения за наем към ФЛ



Здравейте,

през 2012г имаме начислени задължения за наем към ФЛ, които не са изплатени. Счетоводният финансов резултат за 2012г е увеличен със сумата на неизплатените наеми за данъчни цели. През 2017г изтича давностния срок на тези задължения и трябва да ги отпишем, като съответно ще възникне счетоводен приход. Имаме ли право да намалим данъчния финансов резултат за 2017г с тези приходи и ако да в коя точка от намаленията в таблицата за преобразуване на ФР се включват - 5 или 6 ?


Отговори

  • Здравейте,

    тъй като през 2012г. задълженията за наем към ФЛ не са били изплатени и тогава сте ги посочили в Увеличение на счетоводния резултат и сега през 2017г. когато тези задължения са изтекли по давност, приходът, който ще възникне по повод на това отписване трябва да се прояви като намелние на счетовдония резултат. Той също няма да е признат за данъчни цели и т.6 от Приложение 2 на ГДД по чл. 92 от ЗКПО обхваща точно тези суми/приходи, отчетени по повод на задължения за неизплатени доходи по чл. 42, ал. 1 от ЗКПО.

    Поздрави,
    Иван Георгиев
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗКПО

-->