Нелина Николова Нелина Николова счетоводител

Данъчен кредит за услуга с място на изпълнение на територията на страната



Здравейте,

Българска фирма регистрирана по ДДС получава фактура за услуга - инсталиране на машина на територията на страната от германска фирма регисрирана по ДДС в Германия. Българската фирма трябва да си самоначисли ДДС, но има ли право след това да си приспадне данъчния кредит?

Благодаря предварително!



Отговори

  • Здравейте,
    Самоначисляването на ДДС означава, че Вие следва да включите едновременно, чрез протокол в дневникът за покупките и дневникът за продажбите сумата на изчисленият данък в български левове, при което в действителност няма ефективно внасяне на данъкът в бюджета. Счетоводната операция при самоначисляване на ДДС:
    Дт 4531-100лв.
    Кт 4532 -100лв.

    Обръщам внимание, че услугите по монтаж и инсталация на активи от чуждестранни лица попада в обхвата на ЗКПО, като Техническа услуга, при което за българските ЮЛ възниква задължение за удържане и внасяне на данък, който е окончателен.(за справка ЗКПО чл.12 и чл. 195)

    Моля имайте предвид, че това е лично становище и няма обвързващ характер!
    Поздрави,
    Тодор Тодоров
  • Благодаря!
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗДДС

-->