Потребител

Данъчни постоянни разлики



При извършена ревизия от НАП за 2015г. не са признати разходи, несвързани с дейността за 325 лв. и разходи за гориво, недокументирано обосновани в размер на 36 000 лв. С общата сума се коригира данъчния финансов резултат и съответно корпоративния данък за 2015 г.

Какви счетоводни операции следва да се вземат и следва ли тези постоянни разлики да се отразят в декларацията за 2016 г.?



Отговори

  • Здравейте,

    трябва така да отразите грешката все едно никога не е съществувала прилагайки ставките и нормите приложими за периода, през който е възникнала. Не е препоръчително тази грешка да Ви влия на текущия финансов резултат.

    В тази връзка следва да компенсирате сметка 122 Неразпределена печалба от минали години или сметка 121 Непокрита загуба от минали години

    Например:

    Дт с/ка 122 Неразпределена печалба 3 632.5
    Кт с/ка 4521 Разчети за корпоративен данъка 3 632.5 лв

    Моля, имайте предвид, че това е лично становище на автора и няма обвързващ характер.

    Поздрави,
    Недялка Куфарова
  • За да коментирате е нужно да сте регистриран в системата

Свързани документи със ЗКПО

-->